Валюталық операциялар 156 сұрақ
Добрый день! Мне ранее был присвоен УНК на операции с зарубежным брокером TD Ameritrade. Недавно мой счет был переведены в другой брокер Charles Schwab в связи с поглощением. Подскажите алгоритм действий для получения нового УНК. Каким образом я должен буду отразить этот переход в ежеквартальном отчете?
Рассмотрев Ваше электронное сообщение касательно получения нового учетного номера для валютного договора, сообщает следующее.
Согласно подпункту 2) пункта 15 Правил мониторинга валютных операций в Республике Казахстан, утвержденных постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 10.04.2019 г. № 64 (далее - Правила) получение нового учетного номера для валютного договора по движению капитала, которому присвоен учетный номер, требуется при изменении участников валютного договора по движению капитала, если изменение влечет за собой перемену лиц в требованиях или обязательствах резидента-участника валютного договора по движению капитала.
Согласно части второй пункта 24 Правил представление отчетов начинается с отчета за период, включающий дату присвоения учетного номера, и заканчивается отчетом за период, в котором валютный договор по движению капитала или счет в иностранном банке снят с учетной регистрации. Таким образом, представление отчета начинается с отчета за период, включающий дату присвоения нового учетного номера. Пояснения по заполнению формы административных данных «Отчета об исполнении обязательств» (индекс – ПР-Д-5) представлены в приложении 5 к Правилам.
Отметим, что процедура учетной регистрации валютного договора и сбор отчетов осуществляется территориальным филиалом Национального Банка.
Для получения нового учетного номера для валютного договора по движению капитала заявление на присвоение учетного номера и копии валютного договора по движению капитала и изменений и (или) дополнений к нему, касающихся обязательств по валютному договору по движению капитала, нужно направить в территориальный филиал Национального Банка по месту постоянного проживания физического лица на бумажном носителе, либо в электронном виде посредством Портала (https://nbportal.nationalbank.kz/) (необходимо выбрать права на функционал «Учетная регистрация валютных договоров»).
Контактные данные сотрудников территориальных филиалов Национального Банка размещены на официальном интернет-ресурсе Национального Банка (https://nationalbank.kz/ru/page/territorialnye-filialy).
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан, Кодекс Республики Казахстан от 29 июня 2020 года №350-VI.
Здравствуйте, могу ли снять деньги в рублях по карте Barkley's?
Рассмотрев Ваше электронное сообщение касательно снятия денег с карточки Barclays bank, сообщаем следующее.
Национальный Банк Казахстана не располагает информацией о конкретных условиях обслуживания клиентов банками второго уровня.
Казахстанские банки второго уровня сотрудничают с международными платежными системами VISA, Mastercard и UnionPay и обслуживают платежные карточки указанных систем.
В связи с чем, по изложенному в Вашем обращении вопросу рекомендуем обратиться в банки второго уровня.
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан, Кодекс Республики Казахстан от 29 июня 2020 года №350-VI.
Здравствуйте! Я гражданин РФ, не являюсь гражданином Республики Казахстан, не проживаю на территории Республики Казахстан, не являюсь налоговым и валютным резидентом Республики Казахстан. У меня открыт счет физ. лица в банке Казахстана. Могу ли я принимать валюту USD/EUR за оказание услуг по договору от заказчиков из США/Европы на свой счет в банке Республики Казахстан? Должен ли я проходить валютный контроль? Достаточно ли для зачисления средств предоставить банку в качестве подтверждающих документов договор на оказание услуг с иностранным заказчиком и подписанный акт выполненных работ? Спасибо.
Рассмотрев Ваше электронное сообщение касательно оказания услуг в иностранной валюте и предоставления в банк подтверждающих документов, сообщаем следующее.
Согласно пункту 5 статьи 6 Закона Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Закон), валютные операции между нерезидентами на территории Республики Казахстан осуществляются без ограничений, но в соответствии с валютным законодательством Республики Казахстан.
В соответствии с пунктом 10 Правил осуществления валютных операций в Республике Казахстан, утвержденных постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 30 марта 2019 года № 40, при проведении платежа и (или) перевода денег по валютной операции резидент или нерезидент представляет в уполномоченный банк предусмотренные данным пунктом документы, в том числе валютный договор.
Статьей 1 Закона определено, что валютный договор – это соглашения, учредительные документы, включая изменения и (или) дополнения к ним, а также иные документы, на основании и (или) во исполнение которых осуществляются валютные операции.
Предоставляемые в качестве валютного договора документы должны соответствовать проводимой валютной операции, в том числе в части суммы, валюты, контрпартнера и предмета оплаты. При этом вывод о соответствии представляемых документов проводимой валютной операции делает обслуживающий уполномоченный банк.
Также отмечаем, что необычные операции, предположительно направленные на обход установленных ограничений, в том числе экономических санкций, могут быть признаны подозрительными в соответствии с законодательством Республики Казахстан о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, и в их отношении уполномоченным органом могут устанавливаться соответствующие ограничения по их проведению. Более того, лица, вовлеченные в проведение операций, направленных на обход наложенных санкций, могут быть подвержены вторичным санкциям со стороны отдельных стран.
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным Кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года №350-VI.
Здравствуйте. Можно ли у вас конвертировать в тенге старую купюру доллара на сумму 100$?
В рамках выполнения установленных Законом Республики Казахстан «О Национальном Банке Республики Казахстан» полномочий, Национальный Банк Республики Казахстан устанавливает официальный курс национальной валюты по отношению к иностранным валютам и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к национальной валюте без обязательства Национального Банка Республики Казахстан покупать или продавать указанные валюты по установленному курсу.
В соответствии с пунктом 4 статьи 10 Закона Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле», покупка и (или) продажа наличной иностранной валюты за другую наличную иностранную или наличную национальную валюту физическими лицами в Республике Казахстан производятся исключительно через обменные пункты банков второго уровня, а также обменные пункты уполномоченных организаций (небанковские обменные пункты).
Исходя из этого, для обмена наличной иностранной валюты, в том числе обмена долларов США старого образца, Вам необходимо обратиться в обменные пункты банков второго уровня или небанковские обменные пункты по месту Вашего пребывания.
Информацию по банковским обменным пунктам можно получить на официальных интернет ресурсах банков второго уровня.
Адреса небанковских обменных пунктов можно найти на официальном интернет-ресурсе Национального Банка по адресу: www.nationalbank.kz в разделе <О НБРК> <Гражданам и бизнесу> <Информация по финансовым организациям> <Реестр разрешений и уведомлений> <Разрешения> <Лицензия на осуществление обменных операций с наличной иностранной валютой, выдаваемая уполномоченным организациям>.
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан, Кодекс Республики Казахстан от 29 июня 2020 года №350-VI.
Здравствуйте! Столкнулся с ситуацией, когда банк Фридом Финанс, клиентом которого я являюсь, не даёт мне возможности распоряжаться своими средствами на текущем счету, если я документально не подтвержу в каких целях я их использую. Источник этих средств был подтверждён документально. Продажа квартиры, сделка проверялась двумя топовыми банками, проводилась через М2ВТБ, она абсолютно законна. Источник был подтверждён по правилам банка. Средства я хотел перевести самому себе в другой банк, лицензируемый и уважаемый. Компания не может предоставить порядок взаимодействия клиента и банка по вопросам траты денег клиента. Что делать в этой ситуации - подавать иск в суд? По общемировой практике, если банк не может выдать средства клиенту - его должны признать банкротом.
Частью первой пункта 5 статьи 5 Закона Республики Казахстан «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – Закон о ПОДФТ) установлено, что субъект финансового мониторинга вправе требовать от клиента (его представителя) представления сведений и документов, необходимых или достаточных для идентификации клиента (его представителя), выявления бенефициарного собственника, а также представления сведений о налоговом резидентстве, роде деятельности и источнике финансирования совершаемых операций.
Согласно пункту 2-1 статьи 9 Закона Республики Казахстан от 4 июля 2003 года № 474-II «О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций», Агентство Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка (далее – АРРФР) осуществляет в пределах своей компетенции контроль и надзор за соблюдением банками требований законодательства Республики Казахстан о ПОД/ФТ.
В связи с чем, за разъяснением по данному вопросу рекомендуется официально обратиться в АРРФР, который в случае необходимости вправе для выяснения обстоятельств и законности действий банка провести документальную проверку банка.
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка Республики Казахстан и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Республики Казахстан Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан.
Может ли юр.лицо исполнить свои обязательства по репатриации валюты по валютному контракту в случае если прибывшее авто помещено на режим Импорт-70 (таможенный склад) и реализовано физ.зицу (процедура растамаживания проведена от физ.лица). Каким образом информация об исполнении контракта попадет в банк второго уровня, присвоившем УНК?
Исходя из обращения, следует, что юридическое лицо осуществляет ввоз автотранспортного средства в режиме 70.00 (таможенный склад) и в последующем реализует его физическому лицу, которое фактически осуществляет таможенное оформление данного транспортного средства в режиме (40.70). В этой связи, возникает вопрос возможности исполнения юридическим лицом обязательств по валютному договору по импорту и поступления в банк учетной регистрации сведений из указанных деклараций на товары.
В соответствии с подпунктом 1) пункта 1 статьи 241 Таможенного кодекса до истечения срока действия таможенной процедуры таможенного склада, предусмотренного статьей 237 Таможенного кодекса, действие этой таможенной процедуры завершается помещением товаров под таможенные процедуры, применимые в отношении иностранных товаров, на условиях, предусмотренных Таможенным кодексом, за исключением таможенной процедуры таможенного транзита, если иное не установлено настоящим пунктом статьи 241 Таможенного кодекса.
Следовательно, специфика режима «таможенный склад» такова, что он не всегда является завершающим и товары, находящиеся на территории таможенного склада, сохраняют статус иностранных товаров до тех пор, пока данный режим не будет закрыт последующим режимом: 40 (импорт), 53 (временный ввоз), 31 (реэкспорт), 78 (свободная таможенная зона) и т.д.
В свою очередь, в соответствии с пунктом 3 Правил осуществления экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан, утвержденные совместным постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 сентября 2023 года № 78 и приказ Заместителя Премьер-Министра - Министра финансов Республики Казахстан от 4 октября 2023 года № 1054 (далее – Правила ЭИВК) документами валютного контроля являются информация и (или) документы по валютному договору, представляемые экспортером или импортером, уполномоченным банком (его филиалом), Национальным Банком (его территориальным филиалом), органом государственных доходов (его территориальным подразделением) или иными органами валютного контроля, поступающие на бумажном носителе или электронным способом при осуществлении контроля выполнения требования репатриации, в том числе акты выполненных работ, акты оказанных услуг, счета-фактуры, инвойсы за фактически переданные товары, выполненные работы, оказанные услуги, декларации на товары, заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, имеющие подтверждение об уплате косвенных налогов или освобождении от уплаты налога на добавленную стоимость и (или) акцизов, уведомления о подтверждении факта уплаты косвенных налогов (освобождения либо иного порядка уплаты), выписка о движении денег по счету, открытому в иностранном банке, акты сверок в соответствии с условиями валютного договора по экспорту или импорту.
При этом согласно пункту 37 Правил ЭИВК орган государственных доходов в срок до 10 числа месяца, следующего за отчетным, направляет в Национальный Банк информацию о движении товаров через таможенную границу Евразийского экономического союза по валютному договору по экспорту или импорту с учетным номером по форме согласно приложению 16 к Правилам ЭИВК ежемесячно в разрезе учетного номера валютного договора по экспорту или импорту.
Национальный Банк в течение 1 рабочего дня после дня получения от органа государственных доходов указанной в части первой настоящего пункта Правил ЭИВК информации направляет ее уполномоченным банкам, являющимися банками учетной регистрации, и территориальным филиалам Национального Банка, являющимися банками учетной регистрации.
Соответственно, в целях корректного учета исполнения юридическим лицом обязательств по валютному договору по импорту автотранспортного средства необходимо учитывать не только декларацию на товары, оформленную юридическим лицом при ввозе автотранспортного средства на территорию таможенного склада (режим 70.00), но также декларацию на товары, оформленную физическим лицом в режиме «импорт» (40.70) с обязательным отражением в ней учетного номера валютного договора, зарегистрированного за юридическим лицом. При этом сведения из деклараций на товары в банк учетной регистрации поступают в рамках информационного взаимодействия Национального Банка и Комитета государственных доходов.
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан.
Здравствуйте, пишу вам дабы внести ясности в ситуацию, ибо менеджер в банке просит вносить некорректные по моему мнению изменения в контракт. В банке ВТБ, мой лицензионный договор(я лицензиар), по которому я передаю исключительную лицензию на свое муз. произведение лицензиату, он же транслирует и распространяет мою музыку на цифровые площадки, и заработанные средства в ходе этих акций мы делим по процентной ставке прописанной в договоре, пометили как "Оказание услуг", и теперь требуют указать сумму договора в самом контракте, иначе платеж не могут зачислить, мой же заработок зависит от количества платных прослушиваний(продажи музыки на музыкальных площадках, в частности платят за прослушивание моей музыки пользователями у которых в наличии есть платная подписка на сервис с которого идет стриминг), и суммы которые я получаю могут варьироваться в зависимости от количества прослушиваний, соответственно указать даже примерную сумму в договоре я не могу, но при этом каждый платеж на мой расчетный счет подкрепляется отчетом, где прописывается сумма заработанная за квартал, и закрепляется подписями со сторон лицензиара и лицензиата. Переговоры с менеджером в банке не принесли успехов в разрешении недопониманий. Я считаю что помечать мой договор как "Оказание услуг" является недопустимо, предмет договора - передача исключительного права на лицензию, соответственно договор должен помечаться как передача прав/лицензии. Дайте знать как в этой ситуации поступать
В соответствии с пунктом 1 статьи 961 Гражданского кодекса Республики Казахстан (Особенная часть), (далее ̶ ГК) к объектам права интеллектуальной собственности относятся:
1) результаты интеллектуальной творческой деятельности;
2) средства индивидуализации участников гражданского оборота, товаров, работ или услуг.
Согласно пункту 2 статьи 961 ГК к результатам интеллектуальной творческой деятельности относятся:
1) произведения науки, литературы и искусства;
2) исполнения, постановки, фонограммы и передачи организаций эфирного и кабельного вещания;
3) изобретения, полезные модели, промышленные образцы;
4) селекционные достижения;
5) топологии интегральных микросхем;
6) нераскрытая информация, в том числе секреты производства (ноу-хау);
7) другие результаты интеллектуальной творческой деятельности в случаях, предусмотренных настоящим Кодексом или иными законодательными актами.
Согласно подпункту 2) пункта 2 статьи 1 Закон Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле» к операциям движения капитала относятся операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, осуществляемые между резидентами Республики Казахстан и нерезидентами Республики Казахстан, предусматривающие в том числе приобретение полностью исключительных прав на объекты интеллектуальной собственности.
Согласно подпункту 7) пункта 17 Правил мониторинга валютных операций в Республике Казахстан, утвержденных постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 10 апреля 2019 года № 64 не подлежат учетной регистрации валютные договоры, в рамках которых предусмотрено приобретение полностью исключительного права на результат интеллектуальной творческой деятельности.
Согласно подпункту 13) пункта 1 статьи 1 Закона, экспорт – это передача резидентом Республики Казахстан нерезиденту Республики Казахстан товаров, передача частично резидентом Республики Казахстан нерезиденту Республики Казахстан исключительных прав на объекты интеллектуальной собственности, выполнение работ, оказание услуг, передача имущества в аренду резидентом Республики Казахстан нерезиденту Республики Казахстан.
Пунктом 10 Правил осуществления экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан, утвержденных совместным постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29.09.2023 г. №78 и приказом Заместителя Премьер-Министра - Министра финансов Республики Казахстан от 04.10.2023 г. №1054 (далее – Правила ЭИВК) предусмотрено, что валютный договор по экспорту или импорту подлежит учетной регистрации, если сумма такого договора превышает 50 000 долларов США в эквиваленте.
Если в валютном договоре по экспорту или импорту на дату его заключения не указана сумма договора, то такой договор рассматривается как договор, подлежащий учетной регистрации.
При этом, согласно пункту 12 Правил ЭИВК, экспортер или импортер обращается за получением учетного номера до начала исполнения обязательств по валютному договору по экспорту или импорту любой из его сторон.
Если первым исполнение обязательств по валютному договору по экспорту или импорту начинает его участник-нерезидент, и такое исполнение связано с поступлением денег, с передачей товаров, выполнением работ, оказанием услуг, передачей частично исключительных прав на объекты интеллектуальной собственности, передачей имущества в аренду в пользу резидента-экспортера или импортера, то такой резидент обращается за учетной регистрацией до поступления денег, получения товаров, выполнения работ, оказания услуг, получения частично исключительных прав на объекты интеллектуальной собственности, получения имущества в аренду в свое распоряжение.
Таким образом, исходя из представленной Вами информации, в рассматриваемом случае имеет место частичная передача исключительных прав на объекты интеллектуальной собственности, которая согласно Закону о валютном регулировании классифицируется как экспорт.
Вместе с тем, однозначный ответ может быть представлен только после рассмотрения более подробной информации и документов, имеющих отношение к рассматриваемой ситуации.
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан, Кодекс Республики Казахстан от 29 июня 2020 года №350-VI.
Здравствуйте. Можно ли у нас в Казахстане открыть обменник криптовалюты? Чтобы обменивать электронные валюты на биржах?
В соответствии с подпунктом 3) статьи 1 Закона Республики Казахстан «О цифровых активах в Республике Казахстан» (далее – Закон), необеспеченный цифровой актив - цифровой актив, полученный в информационной системе в виде вознаграждения за участие в поддержании консенсуса в блокчейне и не выражающий чьи-либо денежные обязательства, которыми можно торговать в цифровой форме на бирже цифровых активов.
Соответственно, криптовалюты по своей сущности относятся к необеспеченным цифровым активам.
Пунктом 5 статьи 11 Закона предусмотрено, что на территории Республики Казахстан запрещаются выпуск и оборот необеспеченных цифровых активов, а также деятельность бирж цифровых активов по необеспеченным цифровым активам, за исключением территории Международного финансового центра «Астана».
Таким образом, исходя из требований действующего законодательства Республики Казахстан оборот криптовалют, в том числе организация деятельности «обменника криптовалют» запрещена на территории страны. Исключение составляет территория Международного финансового центра «Астана» (далее - МФЦА), актами которого определены категории и виды субъектов рынка цифровых активов, перечень разрешенных видов деятельности и порядок лицензирования таких субъектов.
В связи с чем, для получения более подробной информации относительно осуществления деятельности, связанной с цифровыми активами на территории МФЦА рекомендуем обратиться в Комитет по регулированию финансовых услуг МФЦА.
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан, Кодекс Республики Казахстан от 29 июня 2020 года №350-VI.
Хочу выразить благодарность Власовой Кристине Константиновне за предоставленную устную консультацию по телефону. Очень грамотная и доброжелательная сотрудница Банка.
Рассмотрев Ваше электронное сообщение касательно благодарности главному специалисту-экономисту отдела статистики платежного баланса Алматинского городского филиала НБРК Власовой К.К., сообщаем, что Ваше сообщение доведено до сведения руководства Алматинского городского филиала НБРК.
Благодарим Вас за положительный отзыв.
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан, Кодекс Республики Казахстан от 29 июня 2020 года №350-VI.
Здравствуйте, я являюсь гражданкой Беларуси. Могу ли я в Казахстане купить доллары? В каком банке?
В соответствии с пунктом 4 статьи 10 Закона Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле», покупка и (или) продажа наличной иностранной валюты за другую наличную иностранную или наличную национальную валюту физическими лицами в Республике Казахстан производятся исключительно через обменные пункты банков второго уровня, а также обменные пункты уполномоченных организаций (небанковские обменные пункты).
Таким образом, по вопросу покупки наличной иностранной валюты (в частности доллара США) Вам необходимо обратиться в обменные пункты банков второго уровня или небанковские обменные пункты по месту Вашего пребывания.
Информацию по банковским обменным пунктам можно получить на официальных интернет ресурсах банков второго уровня.
Адреса небанковских обменных пунктов можно найти на официальном интернет-ресурсе Национального Банка по адресу: www.nationalbank.kz в разделе <О НБРК> <Гражданам и бизнесу> <Информация по финансовым организациям> <Реестр разрешений и уведомлений> <Разрешения> <Лицензия на осуществление обменных операций с наличной иностранной валютой, выдаваемая уполномоченным организациям>.
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан, Кодекс Республики Казахстан от 29 июня 2020 года №350-VI.
