Валютные операции 414 вопросов
Обслуживаюсь в Бреке банке. В январе 2026 года были заключены 3 договора-заявки на перевозку груза каждый на 3500456 тенге 27 февраля 2026 года на мой транзитный счет поступила сумма по данным договорам, в размере 10501368 тенге общей суммой, при создании заявления на зачисление данной суммы на расчетный счет программа банка выдает запрет на формирование заявления т.к. сумма превышает 10000 долларов США. Обратился к менеджеру банка, мне ответили, что нужно отправить деньги назад Российскому заказчику и чтобы они повторно отправили мне деньги за каждый договор отдельно. На что представитель в РФ мне ответил, что оплату произвел и в назначении платежа они прописали все три договора-заявки и три акта выполненных работ. И что они не будут гонять деньги туда обратно, т.к. комиссия по перечислению большая. Я хотел обратится в свое отделение банка принести договора-заявки чтобы мне зачислили по отдельности эти суммы непосредственно в банке. Мне сказали так делать нельзя. Чтобы решить проблему мной было принято решение отправить эти 3 договора на валютную регистрацию. Я приложил транзитную декларацию и смр по перевезенному грузу к каждому договору. Сотрудник валютного контроля проверил и сказал что код ТНВЭД 2921440000 входит в контрольный список специфических товаров. Я предоставил заключение об идентификации Министерства промышленности РК полученное через е-лиценз официально, о том что данный код не запрещенный. Мне говорят, что заключение это не документ для банка. Хотя согласно Закона РК от 28 декабря 2022 года №172- VIIIЗРК при пересечение границы Россия-Казахстан, если по коду ТНВЭД возникают спорные вопросы, то для пересечения границы на данный код необходимо получить заключение об идентификации специфических товаров. Что я и сделал. Если бы груз был санкционный я бы не пересек границу. Прошу ответить может ли мой банк с транзитного счета на мой расчетный счет зачислить сумму в размере 10501368 тенге? не возвращая деньги обратно. Или зарегистрировать 3 валютных договора, чтобы я мог оформить заявление на зачисление, или сделать это в головном офисе через программистов, т.к. эта сумма состоит из трех разных договоров.
Рассмотрев Ваше электронное сообщение, сообщаем следующее.
Поскольку Вами не приложены копии валютного договора и иных документов, имеющих отношение к рассматриваемой ситуации, дать полное заключение по Вашему обращению не представляется возможным. В этой связи информируем, что указанные разъяснения носят общий характер относительно норм валютного законодательства Республики Казахстан без учета условий конкретных валютных договоров и иных документов, имеющих отношение к рассматриваемой ситуации.
В соответствии с пунктом 3 Правил осуществления валютных операций в Республике Казахстан, утвержденных постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 30 марта 2019 года № 40 (далее – Правил № 40), уполномоченный банк проводит платеж и (или) перевод денег по валютной операции при наличии документов и (или) сведений, представленных резидентом или нерезидентом в соответствии с Правилами № 40.
Согласно подпунктам 4) и 5) пункта 10 Правил № 40, при проведении платежа и (или) перевода денег по валютной операции резидент или нерезидент представляет в уполномоченный банк копии документов, подтверждающих исполнение либо на основании которых необходимо исполнение обязательств по валютным договорам по экспорту или импорту и валютный договор или его копию.
Согласно информации, изложенной в запросе, сумма, поступившая на Ваш транзитный счет, составляет 10 501 368 тенге. Кроме того, как следует из запроса, Вами были заключены три договора-заявки на перевозку груза, каждый на сумму 3 500 456 тенге. При попытке оформить заявление на зачисление указанных средств на расчетный счет, банковская программа выдает запрет на формирование заявления в связи с превышением суммы, эквивалентной10 000 долларов США.
Вместе с тем, отмечаем, что валютное законодательство не содержит запрета на зачисление денежных средств по валютной операции на счет резидента в случае, если сумма поступившего платежа превышает эквивалент 10 000 долларов США.
Вопросы проведения конкретной валютной операции, распределения поступившего платежа по нескольким валютным договорам, а также достаточности и корректности представленных клиентом документов относятся к компетенции обслуживающего уполномоченного банка, который осуществляет валютный контроль и внутренние процедуры проверки операций клиентов.
Дополнительно сообщаем, что согласно пункту 6 Правил № 40, если поступившие денежные средства не идентифицированы по реквизитам валютного договора или его учетному номеру и клиентом не представлены необходимые документы и (или) сведения, уполномоченный банк вправе возвратить такое поступление отправителю по истечении 180 календарных дней.
В связи с изложенным по вопросам проведения указанной Вами операции рекомендуем обратиться в обслуживающий уполномоченный банк, в рассматриваемом случае в АО «Bereke Bank» (ДБ Lesha Bank LLC (Public)) с предоставлением соответствующих валютных договоров и иных подтверждающих документов.
Также обращаем внимание, что необычные операции, предположительно направленные на обход установленных ограничений, в том числе экономических санкций, могут быть признаны подозрительными в соответствии с законодательством Республики Казахстан о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения.
В этой связи уполномоченные банки в соответствии со своей внутренней политикой и правилами внутреннего контроля могут отказать в осуществлении учетной регистрации валютного договора по экспорту или импорту, в принятии документов валютного договора, приостановить проведение по нему операции либо отказать в их проведении, расторгнуть деловые отношения с клиентом исходя из рисков вовлечения банка в проведении подозрительных операций. Указанные решения уполномоченный банк принимает самостоятельно в соответствии со своей внутренней политикой.
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер. При необходимости получения официального ответа Национального Банка необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.
Прошу разъяснить: не будет ли нарушением валютного законодательства РК, подписание соглашения о зачете взаимных требований в рамках валютного контракта? Резидент Казахстана имеет задолженность перед нерезидентом за поставленные товары, нерезидент имеет задолженность перед резидентом за услуги по гарантийному ремонту. В случае подписания соглашения о зачете взаимных требований будет ли зачтен такой документ валютным контролем банка в счет оплаты по валютному контракту за поставку товара?
Рассмотрев Ваше электронное сообщение, сообщаем, что для всестороннего рассмотрения и предоставления ответа необходимо изучение договора, его условий и других документов, имеющих отношение к рассматриваемой ситуации. В связи с этим, всестороннее рассмотрение запроса и предоставление на него исчерпывающего ответа не представляется возможным. При этом представляем разъяснение валютного законодательства Республики Казахстан по описанной в запросе информации.
Вместе с тем отмечаем, что согласно пунктам 1 и 2 статьи 9 Закона «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Закон) резидент обязан обеспечить репатриацию национальной и (или) иностранной валюты в сроки, предусмотренные валютным договором по экспорту или импорту. Репатриация национальной и (или) иностранной валюты по экспорту или импорту заключается в зачислении на банковские счета в уполномоченных банках:
1) выручки в национальной и (или) иностранной валюте от экспорта;
2) национальной и (или) иностранной валюты, переведенной резидентом в пользу нерезидента для осуществления расчетов по импорту, в случаях неисполнения или неполного исполнения обязательств нерезидентом.
Согласно подпункту 4) пункта 3 статьи 9 Закона требование репатриации считается частично или полностью исполненным в случае прекращения обязательства нерезидента зачетом встречного требования по валютным договорам по экспорту или импорту между теми же лицами.
Таким образом, для исполнения требования репатриации методом зачета встречные обязательства должны вытекать из валютного договора по экспорту или по импорту между теми же лицами.
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом от 29 июня 2020 года.
добрый день! как определить нужно ли нам отчитываться в Нац.Банк?
Рассмотрев Ваше электронное сообщение касательно определения необходимости представления отчетности в Национальный Банк, сообщаем следующее.
Рассмотрев Ваше электронное сообщение касательно определения необходимости представления отчетности в Национальный Банк, сообщаем следующее.
Юридические лица, осуществляющие внешнеэкономические операции, предоставляют статистические формы ведомственного статистического наблюдения в Национальный Банк согласно постановлению Правления Национального Банка от 23 июня 2025 года №33 «Об утверждении статистических форм для проведения ведомственных статистических наблюдений и инструкций по их заполнению» (далее – Постановление 33).
При этом в соответствии с Методикой формирования выборочной совокупности для проведения выборочного обследования по платежному балансу, утвержденной постановлением Правления Национального Банка от 24 ноября 2025 года № 78, начиная с 1 квартала 2026 года Национальным Банком на ежеквартальной основе формируются Перечни респондентов, представляющих «Отчет о финансовых требованиях к нерезидентам и обязательствах перед ними» (форма 1-ПБ, приложение 1 к Постановлению 33) и «Отчет о международных операциях с нерезидентами» (форма 10-ПБ, приложение 17 к Постановлению 33) (До 2025 года перечни респондентов по формам 1-ПБ и 10-ПБ формировались на ежегодной основе согласно Методике по формированию выборочной совокупности для проведения выборочного обследования по платежному балансу, утвержденной приказом Заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан от 24 августа 2020 года №213).
Информацию о необходимости предоставления респондентом отчетности по формам 1-ПБ и 10-ПБ (либо ее отсутствии) за определенный период можно получить на портале сдачи отчетности Национального Банка (https://digital.nationalbank.kz) в разделе «Электронные справки».
Отчеты по формам 1-ПБ и 10-ПБ должны представляться респондентами, включенными в Перечень респондентов за указанный период. Отчет по форме 1-ПБ представляется не позднее 10 числа второго месяца после отчетного периода. Срок представления отчета по 10-ПБ - не позднее 30 числа первого месяца после отчетного периода.
Также сообщаем, что если предприятие осуществляет внешнеэкономическую деятельность в сфере предоставления или получения транспортных услуг, то в 2025 году применяется отчетность по формам 2-ПБ – 5-ПБ, а начиная с 2026 года новые формы 8-ПБ и 18-ПБ. Отчет по форме 8-ПБ и 18-ПБ представляется не позднее 30 числа первого месяца после отчетного периода. В случае осуществления в сфере предоставления или получения прочих международных услуг применяется отчетность 10-ПБ.
Перечень всех статистических форм по платежному балансу, а также шаблоны (excel) и инструкции по их заполнению размещены на интернет-ресурсе Национального Банка в разделе «Статистика» – «Формы статистической и административной отчетности» – «Перечень форм статистической отчетности по платежному балансу» (https://www.nationalbank.kz/ru/news/formy-statisticheskoy-i-administrativnoy-otchetnosti/7463).
Кроме того, согласно пункту 24 Правил мониторинга валютных операций в Республике Казахстан, утвержденных постановлением Правления Национального Банка от 10 апреля 2019 года №64 (далее - Правила), резиденты, имеющие действующие учетные номера для валютных договоров по движению капитала или счетов в иностранных банках, должны ежеквартально до 10 числа (включительно) месяца, следующего за отчетным периодом, представлять в территориальный филиал Национального Банка по месту получения учетного номера отчеты по формам в соответствии с пунктами 25 и 26 Правил.
Перечень форм административной отчетности по валютным операциям, а также шаблоны (excel) и инструкции по их заполнению размещены на интернет-ресурсе Национального Банка в разделе «Статистика» – «Формы статистической и административной отчетности» – «Перечень форм административной отчетности по валютным операциям» (https://nationalbank.kz/ru/news/formy-statisticheskoy-i-administrativnoy-otchetnosti/7369 ).
Контактные данные сотрудников территориальных филиалов Национального Банка, ответственных за прием отчетности от юридических лиц также размещены на официальном интернет-ресурсе Национального Банка (https://nationalbank.kz/ru/page/territorialnye-filialy).
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом от 29 июня 2020 года.
Здравствуйте. Стоит ВЭД контракт на учете в Береке банке. Произошла задержка отгрузки и продавец не успел отправить товар в срок. Наше ТОО отправило в банк доп соглашение на увеличение срока репатриации, после проверки, банк прислал уведомление о закрытии наших счетов и снятии контракта с валютного контроля, либо перевода в другой банк. Вопрос В случае, если не получится перевести контракт в другой банк, будет ли аннулирован УНК? Товар придет через 50 дней, банк дал 30 дней до закрытия. Каким образом растаможить товар?
Рассмотрев Ваше электронное сообщение, сообщаем следующее.
В соответствии со статьей 9 Закона Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Закон) резидент по валютному договору по экспорту или импорту обязан выполнить требование репатриации национальной и (или) иностранной валюты в сроки репатриации.
Согласно пункту 5 статьи 9 Закона в целях контроля выполнения резидентами требования репатриации осуществляется мониторинг движения денег и исполнения обязательств, в связи с чем, осуществляется учетная регистрация с присвоением учетного номера валютному договору по экспорту или импорту. Согласно пункту 15 Правил осуществления экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан, утвержденных совместными постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 сентября 2023 года № 78 и приказом Заместителя Премьер-Министра - Министра финансов Республики Казахстан от 4 октября 2023 года № 1054 (далее – Правила ЭИВК) одному валютному договору по экспорту или импорту присваивается только один учетный номер. При этом, с учетной регистрации такой договор снимается при наличии оснований, предусмотренных пунктом 26 Правил ЭИВК.
При этом, в случае расторжения банком учетной регистрации деловых отношений с экспортером или импортером и не перехода экспортера или импортера на обслуживание в новый банк, согласно пункту 32 Правил ЭИВК валютный договор по экспорту или импорту снимается с учетной регистрации по основанию подпункта 22) пункта 26 Правил ЭИВК и относится на отдельный учет в территориальном подразделении органа государственных доходов в соответствии с пунктом 52 Правил ЭИВК.
В дальнейшем, в соответствии с пунктами 52 и 54 Правил ЭИВК по такому договору территориальное подразделение органа государственных доходов ежегодно запрашивает у экспортера или импортера информацию о принятых мерах для выполнения требования репатриации.
В случае перехода в новый банк учетной регистрации в соответствии с пунктом 55 Правил ЭИВК процедуры отдельного учета завершаются, и договор передается на валютный контроль в уполномоченный банк. При переходе в новый банк учетной регистрации новый учетный номер не присваивается.
Касательно оформления декларации на товары (далее –ДТ), сообщаем, что в соответствии с разделом II Порядка заполнения ДТ, ввозимые (ввезенные) на таможенную территорию, утвержденного решением Комиссии таможенного союза от 20.05.2010г. № 257 «О форме ДТ и порядке ее заполнения» в графе 44 ДТ (код 03031) необходимо указать сведения об учетном номере, в связи с чем при оформлении ДТ следует указать учетный номер, который был присвоен изначально.
Касательно прекращения деловых отношений обращаем внимание, что необычные операции, предположительно направленные на обход установленных ограничений, в том числе экономических санкций, могут быть признаны подозрительными в соответствии с законодательством о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения (далее – ПОДФТ). Уполномоченные банки в соответствии со своей внутренней политикой и правилами внутреннего контроля могут отказать в проведении операций по валютному договору по экспорту или импорту либо приостановить их, отказать в принятии документов либо расторгнуть деловые отношения, исходя из рисков вовлечения банка в проведение подозрительных операций. Данные решения уполномоченный банк в соответствии со своей внутренней политикой принимает самостоятельно.
Уполномоченным органом, осуществляющим контроль за соблюдением банками второго уровня законодательства о ПОДФТ, обеспечивающим надлежащий уровень защиты прав и законных интересов потребителей финансовых услуг является Агентство Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка (далее – АРРФР). В этой связи, по вопросам нарушения банком прав клиента, как потребителя финансовых услуг, либо по вопросам неправомерного применения им правил внутреннего контроля в рамках законодательства о ПОДФТ, следует обращаться в АРРФР.
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка Республики Казахстан и носит исключительно разъяснительный характер.
По Контракту с поставщиком ООО" РАШ-Р" №75/22 от 12-08-2022 валютой контракта указана ЕВРО, контракт зарегистрирован в АО «Народный Банк Казахстана» г.Алматы . По контракту зависла задолженность 1300,82 ЕВРО, которая так же подтверждается актом сверки с валютным контролем банка. Банк отказывает в оплате задолженности 1300,82 ЕВРО ссылаясь на внутреннюю политику банка и предлагают оплату в Рос.рублях или тенге. Поставщик не согласен с подобным решением вопроса.. Насколько правомерны действия банка в препятствии исполнения обязательств по Контракту?
Рассмотрев Ваше электронное сообщение, сообщаем следующее.
Рассмотрев Ваше электронное сообщение, сообщаем следующее.
Для представления исчерпывающего ответа по запросу необходимо изучение конкретных договоров и иных подтверждающих документов. Таким образом, информируем, что указанное разъяснение носит общий характер относительно норм валютного законодательства Республики Казахстан без учета условий конкретных валютных договоров и иных документов, имеющих отношение к рассматриваемой ситуации.
Согласно содержащейся в запросе информации уполномоченный банк отказал ТОО «Премьер-С» в осуществлении платежа по валютному договору в валюте контракта (евро).
Пунктом 2 статьи 6 Закона Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее - Закон о валютном регулировании) предусмотрено, что, валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются в национальной и (или) иностранной валюте. Таким образом, валютное законодательство не устанавливает ограничений в части выбора валюты исполнения обязательств по валютным договорам по экспорту или импорту.
Правилами осуществления экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан, утвержденными совместными постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29.09.2023 года № 78 и приказом Заместителя Премьер-Министра - Министра финансов Республики Казахстан от 04.10.2023 года № 1054, в соответствии с пунктом 7 статьи 5 Закона о валютном регулировании, предусматриваются особенности проведения платежей и (или) переводов денег по валютным договорам по экспорту или импорту, на которые распространяется требование получения учетного номера.
Следует отметить, что основания для отказа уполномоченным банком в обслуживании валютного договора по экспорту или импорту, в проведении платежей и (или) переводов в рамках валютного договора по экспорту или импорту предусмотрены не только валютным законодательством Республики Казахстан, но и законодательством Республики Казахстан о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения (далее – ПОДФТ/ФРОМУ).
Необычные операции, предположительно направленные на обход установленных ограничений, в том числе экономических санкций, могут быть признаны подозрительными в соответствии с законодательством Республики Казахстан о ПОДФТ/ФРОМУ. Уполномоченные банки в соответствии со своей внутренней политикой и правилами внутреннего контроля могут отказать в осуществлении учетной регистрации валютного договора по экспорту или импорту, в принятии документов валютного договора, приостановить проведение по нему операции либо отказать в их проведении, расторгнуть деловые отношения с клиентом исходя из рисков вовлечения банка в проведении подозрительных операций. Данные решения уполномоченный банк в соответствии со своей внутренней политикой принимает самостоятельно.
При этом, поскольку деловые отношения экспортера или импортера с уполномоченным банком носят гражданско-правовой характер и заключаются по усмотрению сторон, ТОО «Премьер-С» по поводу обслуживания валютного договора по экспорту или импорту вправе обратиться в другие уполномоченные банки.
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.
Компания открыла валютный счет (USD) на иностранной денежной платформе Payoneer. Данная платформа базируется в США и дает возможность осуществлять исходящие/входящие платежи по разным направлениям, в т.ч. и за поставку товаров, оплату услуг. Компания планирует закупать иностранную валюту и далее осуществлять валютные переводы на суммы до 50 тыс долларов США либо свыше 50 тыс долларов США на данную платформу и далее с платформы осуществлять оплаты свыше порога поставщикам из США за товары, которые в дальнейшем будут реализованы от Компании вне территории Республики Казахстан (без пересечения границы) в страны ЕАЭС. Компания при подаче заявления на регистрацию иностранного счета получило отказ от Национального банка, в связи с тем, что данная платформа не является иностранным банком (финансовым институтом) и соответственно этот счет не подлежит регистрации. Также получено разъяснение об отсутствии обязательств по отчетности перед национальным банком, так как эта функция делегирована банкам второго уровня, то есть обслуживающему банку, через который проводятся валютные операции. 1. Необходимо ли регистрировать счет на платформе через валютный контроль обслуживающего банка в виде валютного контракта? Если регистрация необходима, то какой вид предмета договора должны быть указан в заявлении и в пределах какой суммы? 2. Разрешено и ли производить валютные переводы как «перевод собственных средств» без регистрации счет денежной платформы и имеются ли ограничения по сумме таких валютных переводов? 3. Обязана ли компания предоставлять какую-либо отчетность по валютным переводам на внешнюю иностранную денежную платформу Payoneer во избежание нарушений валютного законодательства касательно репатриации валюты? Кому и по какой форме? 4. Необходимо ли наличии валютного контракта (без пересечения) с поставщиком более 50 тыс долларов и регистрация с УНК такого договора в обслуживающем банке, если фактически оплата за товар будет осуществляться с денежной платформы Payoneer, а на платформу средства от Компании будут перечисляться как перевод собственных средств.
Рассмотрев Ваше электронное сообщение, сообщаем следующее.
Поскольку Вами не приложены копии валютного договора и иных документов, имеющих отношение к рассматриваемой ситуации, дать полное заключение по Вашему обращению не представляется возможным. В этой связи информируем, что указанные разъяснения носят общий характер относительно норм валютного законодательства Республики Казахстан без учета условий конкретных валютных договоров и иных документов, имеющих отношение к рассматриваемой ситуации.
При этом отмечаем, что в соответствии с пунктом 1 статьи 16 Закона Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Закон) юридическое лицо-резидент (за исключением банка и филиала (представительства) иностранной организации) уведомляет Национальный Банк Республики Казахстан об открытии счета в иностранном банке путем обращения за присвоением учетного номера такому счету до осуществления операций с использованием такого счета.
В свою очередь, согласно подпункту 12) пункта 1 статьи 1 Закона, иностранные банки – это банки и иные финансовые институты, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и осуществляющие банковскую деятельность за пределами Республики Казахстан на основании законодательства государств, в которых они зарегистрированы.
В связи с тем, что Payoneer не подпадает под понятие «иностранные банки», приведенное в подпункте 12) пункта 1 статьи 1 Закона, учетная запись в иностранной платформе «Payoneer» не является банковским счетом.
Валютное законодательство Республики Казахстан не устанавливает запретов на осуществление расчетов между резидентами и нерезидентами. Но такие операции проводятся в порядке, установленном валютным законодательством Республики Казахстан. Так, согласно пункту 1 статьи 7 Закона, платежи и(или) переводы денег по валютным операциям резидентов и нерезидентов осуществляются через банковские счета в уполномоченных банках (подпункт 8) пункта 1 Закона).
Таким образом, указанные в обращении валютные операции должны осуществляться через счета в уполномоченных банках. Проведение таких операций, минуя счета в уполномоченных банках, допустимо только в предусмотренных статьей 7 Закона случаях.
Одновременно сообщаем, что согласно пункту 6 статьи 9 Закона, порядок получения учетных номеров по валютным договорам по экспорту или импорту, мониторинга движения денег и иного исполнения обязательств по таким договорам, включая формы и сроки представления отчетов и сроки представления документов, подтверждающих возникновение, исполнение и прекращение обязательств и (или) обстоятельства, которые влияют на сроки и (или) условия репатриации национальной и (или) иностранной валюты, а также условия и критерии, включая пороговое значение суммы валютного договора по экспорту или импорту, при наличии которых валютные договоры по экспорту или импорту подлежат контролю выполнения требования репатриации, и исключения из требования репатриации определяются Правилами осуществления экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан, утвержденными совместными постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 сентября 2023 года № 78 и приказом Заместителя Премьер-Министра - Министра финансов Республики Казахстан от 4 октября 2023 года № 1054 (далее – Правила ЭИВК).
Уполномоченный банк, являющийся банком учетной регистрации, направляет в Национальный Банк информацию по валютному договору по экспорту или импорту с учетным номером по формам согласно приложениям к Правилам ЭИВК.
В соответствии со статьей 9 Закона резидент (юридическое лицо или индивидуальный предприниматель) по валютному договору по экспорту или импорту обязан выполнить требование репатриации национальной и (или) иностранной валюты в сроки репатриации.
Требование репатриации валюты национальной и (или) иностранной валюты заключается в зачислении на банковские счета в уполномоченных банках:
1) выручки в национальной и (или) иностранной валюте от экспорта;
2) национальной и (или) иностранной валюты, переведенной резидентом в пользу нерезидента для осуществления расчетов по импорту, в случаях неисполнения или неполного исполнения обязательств нерезидентом.
В целях контроля выполнения резидентами требования репатриации валюты осуществляется мониторинг движения денег и исполнения обязательств по валютному договору по экспорту или импорту, в связи с чем, для целей данного мониторинга валютному договору присваивается учетный номер.
В соответствии с пунктом 10 Правил ЭИВК валютный договор по экспорту или импорту подлежит учетной регистрации, если сумма такого договора превышает 50 000 долларов США в эквиваленте либо отсутствует сумма договора на дату его заключения.
Соответственно, валютные договоры по экспорту или импорту товаров, вне зависимости от того осуществляется ли поставка товаров с пересечением границы Республики Казахстан либо без ее пересечения, на сумму свыше 50 000 долларов США в эквиваленте либо без конкретизации суммы, подлежат учетной регистрации.
При этом отмечаем, что покупка безналичной иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Республики Казахстан осуществляется через банковские счета в уполномоченных банках в соответствии с требованиями, предусмотренными главой 3 Правил осуществления валютных операций в Республике Казахстан, утвержденных постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 30 марта 2019 года № 40.
Вместе с тем, также обращаем внимание, что необычные операции, предположительно направленные на обход установленных ограничений, в том числе экономических санкций, могут быть признаны подозрительными в соответствии с законодательством Республики Казахстан, но и законодательством Республики Казахстан о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения. Уполномоченные банки в соответствии со своей внутренней политикой и правилами внутреннего контроля могут отказать в осуществлении учетной регистрации валютного договора по экспорту или импорту, в принятии документов валютного договора, приостановить проведение по нему операции либо отказать в их проведении, расторгнуть деловые отношения с клиентом исходя из рисков вовлечения банка в проведении подозрительных операций. Данные решения уполномоченный банк в соответствии со своей внутренней политикой принимает самостоятельно.
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер. При необходимости получения официального ответа Национального Банка необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.
Добрый день! Резидент РК (ТОО) получил займ от нерезидента. Договор займа зарегистрирован в НБРК. Первый вопрос, может ли в качестве погашения займа резидент РК выпустить вексель и передать нерезиденту? Об изменении формы расчета, а именно о векселе будет указано в дополнительном соглашении к Договору займа. Второй вопрос, что нужно предоставить в НБРК, чтобы снять Договор займа с учета в связи с выпуском векселя?
Рассмотрев Ваше электронное сообщение, сообщаем следующее.
Рассмотрев Ваше электронное сообщение, сообщаем следующее.
Для представления исчерпывающего ответа по запросу необходимо изучение конкретных договоров и иных подтверждающих документов. Таким образом, информируем, что указанные разъяснения носят общий характер относительно норм валютного законодательства РК без учета условий конкретных валютных договоров и иных документов, имеющих отношение к рассматриваемой ситуации.
К операциям движения капитала, на которые распространяется требование учетной регистрации, согласно подпункту 2) пункта 2 статьи 1 Закона Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле» относятся операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, осуществляемые между резидентами Республики Казахстан и нерезидентами Республики Казахстан, предусматривающие в числе прочего финансовые займы, а также операции с ценными бумагами, долями участия и производными финансовыми инструментами.
Валютный договор по движению капитала снимается с учетной регистрации в территориальном филиале Национального Банка Республики Казахстан и (или) его учетный номер исключается из реестра учетных номеров в случаях, предусмотренных пунктом 16 Правил мониторинга валютных операций в Республике Казахстан, утвержденных постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 10 апреля 2019 года № 64.
Отметим, что передача векселя нерезиденту в качестве исполнения обязательств по договору займа может рассматриваться как операция с ценными бумагами, то есть как самостоятельная операция движения капитала, на которую распространяются требования учетной регистрации. Кроме того, с учетом правовой природы векселя как самостоятельного долгового обязательства, его выпуск и передача могут не квалифицироваться как фактическое погашение займа, а рассматриваться как замена одного обязательства другим.
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.
Здравствуйте, подскажите имеются ли какие либо запреты на покупку инвестиционных серебряных монет в территориальных филиалах? Например в атырауском филиале в наличии есть, но не продают.
Рассмотрев Ваше электронное сообщение касательно покупки инвестиционных монет, сообщаем следующее.
Сообщаем, что запреты и ограничения на покупку инвестиционных монет в филиалах Национального Банка отсутствуют. При наличии их можно приобрести в любом филиале Национального Банка.
Информация о наличии инвестиционных монет с указанием их количества и стоимости обновляется ежедневно в рабочие дни и размещается на сайте Национального Банка в разделе «Национальная валюта» – «Монеты из драгоценных и недрагоценных металлов, реализуемые в филиалах Национального Банка».
В связи с особенностями обновления данных, на сайте могла возникнуть техническая ошибка, вследствие которой отображаемые данные временно не соответствовали фактическому наличию монет. Ошибка была оперативно устранена, данные на сайте обновлены.
Приносим извинения за доставленные неудобства и благодарим за понимание.
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.
Добрый день! Прошу уточнения какие Отчеты необходимо сдать в Национальный Банк от нашей компании ТОО Hettich Central Asia БИН 250940001020. И прошу указать сроки.
Рассмотрев Ваше электронное сообщение касательно необходимости предоставления отчетности, сообщаем следующее.
Юридические лица, осуществляющие внешнеэкономические операции, предоставляют статистические формы ведомственного статистического наблюдения в Национальный Банк Республики Казахстан согласно постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 23 июня 2025 года №33 «Об утверждении статистических форм для проведения ведомственных статистических наблюдений и инструкций по их заполнению» (далее – Постановление 33).
В соответствии с Методикой формирования выборочной совокупности для проведения выборочного обследования по платежному балансу, утвержденной постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 ноября 2025 года № 78, начиная с 1 квартала 2026 года Национальным Банком Республики Казахстан на ежеквартальной основе формируются Перечни респондентов, представляющих «Отчет о финансовых требованиях к нерезидентам и обязательствах перед ними» (форма 1-ПБ, приложение 1 к Постановлению 33) и «Отчет о международных операциях с нерезидентами» (форма 10-ПБ, приложение 17 к Постановлению 33) (до 2025 года перечни респондентов по формам 1-ПБ и 10-ПБ формировались на ежегодной основе согласно Методике по формированию выборочной совокупности для проведения выборочного обследования по платежному балансу, утвержденной приказом Заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан от 24 августа 2020 года №213).
При формировании выборки учитываются данные из отчетов по формам 1-ПБ и 10-ПБ, административные данные, а также иная информация за текущий год, получаемая НБРК в рамках информационных обменов и запросов.
Отчеты по формам 1-ПБ и 10-ПБ должны представляться респондентами, включенными в Перечень респондентов за указанный период. Отчет по форме 1-ПБ представляется не позднее 10 числа второго месяца после отчетного периода. Срок представления отчета по 10-ПБ - не позднее 30 числа первого месяца после отчетного периода.
Информацию о необходимости предоставления респондентом отчетности по формам 1-ПБ и 10-ПБ (либо ее отсутствии) за определенный период можно получить на портале сдачи отчетности Национального Банка (https://digital.nationalbank.kz) в разделе «Электронные справки».
Если согласно Справке, предприятию не требуется представление отчетности по формам 1-ПБ и 10-ПБ за отчетный квартал, это означает что у предприятия нет обязательств по сдаче отчетности по формам 1-ПБ и 10-ПБ за указанный период.
Также сообщаем, что если предприятие осуществляет внешнеэкономическую деятельность в сфере предоставления или получения транспортных услуг, то в 2025 году применяется отчетность по формам 2-ПБ – 5-ПБ, а начиная с 2026 года новые формы 8-ПБ и 18-ПБ. Отчет по форме 8-ПБ и 18-ПБ представляется не позднее 30 числа первого месяца после отчетного периода. В случае осуществления в сфере предоставления или получения прочих международных услуг применяется отчетность 10-ПБ.
Перечень всех статистических форм по платежному балансу, а также шаблоны (excel) и инструкции по их заполнению размещены на интернет-ресурсе Национального Банка Республики Казахстан в разделе «Статистика» – «Формы статистической и административной отчетности» – «Перечень форм статистической отчетности по платежному балансу» (https://www.nationalbank.kz/ru/news/formy-statisticheskoy-i-administrativnoy-otchetnosti/7463).
Кроме того, согласно пункту 24 Правил мониторинга валютных операций в Республике Казахстан, утвержденных постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 10 апреля 2019 года №64 (далее - Правила), резиденты, имеющие действующие учетные номера для валютных договоров по движению капитала или счетов в иностранных банках, должны ежеквартально до 10 числа (включительно) месяца, следующего за отчетным периодом, представлять в территориальный филиал Национального Банка по месту получения учетного номера отчеты по формам в соответствии с пунктами 25 и 26 Правил.
Перечень статистических форм административной отчетности по валютным операциям, а также шаблоны (excel) и инструкции по их заполнению размещены на интернет-ресурсе Национального Банка Республики Казахстан в разделе «Статистика» – «Формы статистической и административной отчетности» – «Перечень форм административной отчетности по валютным операциям» (https://nationalbank.kz/ru/news/formy-statisticheskoy-i-administrativnoy-otchetnosti/7369 ).
Контактные данные сотрудников территориальных филиалов Национального Банка Республики Казахстан, ответственных за прием отчетности от юридических лиц также размещены на официальном интернет-ресурсе Национального Банка (https://nationalbank.kz/ru/page/territorialnye-filialy).
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер.
При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.
Работник организации был в командировке в России. Оплату за проживание в гостинице делала организация в рублях. Работник выехал раньше срока. Гостиница готова вернуть деньги, но не может сделать возврат на расчётный счёт из-за санкций. У работника есть российская личная карта. Вопрос: если гостиница вернёт деньги на личную карту работника, а потом мы внесём их в банк-будет ли это нарушение валютного Законодательства?
Рассмотрев Ваше электронное сообщение, сообщаем следующее.
Согласно подпункту 11) пункта 1 статьи 6 Закона «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Закон), валютные операции между резидентами на территории Республики Казахстан запрещены, за исключением операций при оплате расходов физического лица, связанных с его командировкой за пределы Республики Казахстан, в том числе представительских расходов, а также операций при погашении неизрасходованного аванса, выданного в связи с командировкой за пределы Республики Казахстан.
В соответствии с пунктом 1 статьи 7 Закона, платежи и (или) переводы денег по валютным операциям резидентов и нерезидентов осуществляются через банковские счета в уполномоченных банках в установленном валютным законодательством Республики Казахстан порядке.
При этом, согласно подпункту 6) пункта 1 статьи 7 Закона, допускается проведение без открытия и (или) использования банковских счетов в уполномоченных банках операций при оплате расходов физического лица, связанных с его командировкой за пределы Республики Казахстан, в том числе представительских расходов, а также операций при погашении неизрасходованного аванса, выданного в связи с командировкой за пределы Республики Казахстан.
В рассматриваемой ситуации возврат гостиницей-нерезидентом (Российская Федерация) денег, уплаченных организацией-резидентом за проживание работника в командировке за пределами Республики Казахстан, на личную банковскую карту работника-резидента Республики Казахстан в связи с досрочным выездом и невозможностью возврата средств непосредственно на банковский счет организации, по сути является возвратом части ранее произведенного платежа, связанного с оказанием услуг нерезидентом резиденту.
Получение указанных денежных средств работником и их последующее внесение в кассу либо на банковский счет организации-резидента квалифицируется как возврат неизрасходованных подотчетных сумм, связанных с командировкой за пределы Республики Казахстан, и не образует самостоятельной валютной операции между резидентами.
К сведению отмечаем, что за проведение запрещенных валютных операций между резидентами Республики Казахстан установлена административная ответственность статьей 252 Кодекса Республики Казахстан об административных правонарушениях.
Дополнительно сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер. При необходимости получения официального ответа Национального Банка необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 29 июня 2020 года.
