Валютные операции 137 questions
Добрый день! Добрый день! Прошу разъяснить по трактовке: «19. Юридические лица-резиденты (за исключением уполномоченных банков) покупают в одном уполномоченном банке в один операционный день безналичную иностранную валюту за национальную валюту на цели, не связанные с исполнением обязательств в иностранной валюте, в сумме, не превышающей пятидесяти тысяч долларов США в эквиваленте. (Правила №40) Получается я могу купить 50 000 дол США в АО Народном Банке, далее 40 000 дол США в другом БВУ, 49 000 дол США в АО Жусан банке и так до бесконечности, где есть открытые валютные счета ? Не будет ли это считаться дроблением? Либо 50 000 дол США это ограничение в независимости от количества Банков, главное не превысит пороговое значение?
Согласно пункту 17 Правил осуществления валютных операций в Республике Казахстан, утвержденных постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 30 марта 2019 года № 40 (далее – Правила № 40) покупка и (или) продажа безналичной иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Республики Казахстан через банковские счета в уполномоченных банках осуществляется резидентами и нерезидентами, за исключением физических лиц и уполномоченных банков, на основании заявки на покупку или продажу безналичной иностранной валюты. В соответствии с пунктом 19 Правил № 40 юридические лица-резиденты (за исключением уполномоченных банков) покупают в одном уполномоченном банке в один рабочий день безналичную иностранную валюту за национальную валюту на цели, не связанные с исполнением обязательств в иностранной валюте, в сумме, не превышающей пятидесяти тысяч долларов США в эквиваленте. К целям, не связанным с исполнением обязательств в иностранной валюте, относятся перевод иностранной валюты на собственные счета в иностранных банках, безвозмездные переводы денег в иностранной валюте, а также зачисление и (или) перевод иностранной валюты на собственные счета в уполномоченных банках. При этом валютным законодательством Республики Казахстан не установлено ограничений для юридических лиц-резидентов по покупке безналичной иностранной валюты за тенге в пределах 50 000 долларов США в эквиваленте через разные уполномоченные банки.
Таким образом, юридическое лицо-резидент вправе в один рабочий день покупать в каждом уполномоченном банке иностранную валюту в пределах 50 000 тысяч долларов США в эквиваленте на цели, не связанные с исполнением обязательств в иностранной валюте, указанные в пункте 19 Правил № 40.
Также, сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер. При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан.
Добрый день. ТОО резидент РК планирует открыть счета в иностранном банке в Белоруссии. Например: Заказчик с Белоруссии оплатит 10 000 USD за товар авансом на зарубежный счет ТОО, ТОО в свою очередь с зарубежного счета оплатит поставщику 8 000 USD. Прибыль от данной сделки 2 000 USD, которые остаются на зарубежном счете. Подскажите, пожалуйста какие есть правила введения зарубежных счетов и какие отчеты должно предоставлять ТОО в НБ РК? Есть ли обязательства по переводу выручки с зарубежного счета на казахстанский счет и в какие сроки? Спасибо!
Касательно открытия счета в иностранном банке сообщаем, что в соответствии с требованиями пункта 1 статьи 16 Закона Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле» и пункта 19 Правил мониторинга валютных операций в Республике Казахстан, утвержденные постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 10 апреля 2019 года №64 юридическое лицо-резидент по открытому им счету в иностранном банке обязано получить учетный номер (далее – УНК) к такому счету в территориальном филиале Национального Банка Республики Казахстан до проведения операций с использованием данного счета. В соответствии с пунктом 24 Правил №64 резидент ежеквартально до 10 числа месяца, следующего за отчетным периодом, представляет в территориальный филиал Национального Банка Республики Казахстан по месту получения УНК для счета в иностранном банке отчеты по форме в соответствии с пунктом 26 Правил №64, в частности:
1) отчет об исполнении обязательств по форме согласно приложению 5 к Правилам №64 - по счету в иностранном банке, открытому филиалом (представительством) с местом нахождения за пределами Республики Казахстан;
2) отчет о движении денег на счете в иностранном банке по форме согласно приложению 6 к Правилам №64 - в случаях, не указанных в подпункте 1) части первой пункта 26 Правил №64.
Касательно валютного договора по экспорту или импорту поясняем следующее. В электронном сообщении сумма валютного договора по экспорту или импорту не сообщается. Вместе с тем, сообщаем, что в соответствии с валютным законодательством РК на валютные договора по экспорту или импорту распространяется требование репатриации национальной и (или) иностранной валюты, которое в соответствии с пунктом 1 статьи 9 Закона о валютном регулировании заключается в зачислении на банковские счета в уполномоченных банках:
1) выручки в национальной и (или) иностранной валюте от экспорта;
2) национальной и (или) иностранной валюты, переведенной резидентом в пользу нерезидента для осуществления расчетов по импорту, в случаях неисполнения или неполного исполнения обязательств нерезидентом.
Так, пунктом 2 статьи 9 Закона о валютном регулировании предусмотрена обязанность резидента по обеспечению репатриацию национальной и (или) иностранной валюты в сроки, предусмотренные валютным договором по экспорту или импорту. Срок, в который резидентом выполняется требование репатриации (далее – срок репатриации), определяется исходя из условий исполнения обязательств сторонами валютного договора по экспорту или импорту в порядке, определенном правилами осуществления экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан. При этом, уполномоченные банки, обслуживающие валютные договоры по экспорту или импорту (далее – уполномоченные банки), вправе потребовать от резидента уточнения срока репатриации. Средства, подлежащие репатриации и зачисленные на счета в иностранных банках, должны быть переведены на счета резидента в уполномоченных банках до истечения срока репатриации. Согласно пункту 5 статьи 9 Закона о валютном регулировании Национальный Банк Республики Казахстан совместно с другими органами и агентами валютного контроля осуществляет мониторинг движения денег и иного исполнения обязательств в рамках договоров по экспорту или импорту в целях контроля выполнения требования репатриации. Для целей данного мониторинга уполномоченный банк присваивает ему учетный номер, который в последующем указывается при представлении отчетов по валютному договору по экспорту или импорту органам валютного контроля. В соответствии с пунктом 6 статьи 9 Закона о валютном регулировании и пунктом 10 Правил осуществления экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан, утвержденные постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 30 марта 2019 года №42, учетной регистрации подлежат валютные договоры по экспорту или импорту, сумма которых превышает 50 000 долларов США в эквиваленте, либо в которых на дату их заключения не указана сумма договора.
Согласно пункту 12 Правил №42 учетная регистрация валютного договора по экспорту или импорту осуществляется:
1) в уполномоченном банке – если все платежи и (или) переводы денег осуществляются с использованием счета в уполномоченном банке;
2) в уполномоченном банке – если платежи и (или) переводы денег осуществляются с использованием счетов, открытых как в уполномоченном банке, так и в иностранном банке;
3) в территориальном филиале Национального Банка Республики Казахстан по месту постоянного проживания или нахождения экспортера/импортера – если все платежи и (или) переводы денег осуществляются с использованием счета в иностранном банке, указанного в подпункте 1) пункта 3 статьи 9 Закона о валютном регулировании.
При этом, УНК присваивается в территориальном филиале Национального Банка Республики Казахстан в случае использования счета в иностранном банке для обслуживания привлеченного от нерезидента финансового займа или для обеспечения деятельности филиалов (представительств) резидента, открытых за рубежом (подпункт 1) пункта 3 статьи 9 Закона о валютном регулировании). Обращаем внимание, что в случае отсутствия у экспортера или импортера привлеченного от нерезидента финансового займа или филиала (представительства), открытого в этой стране, для присвоения УНК экспортер или импортер обращается в уполномоченный банк. Пунктом 45 Правил №42 предусмотрено, что при проведении платежей и (или) переводов денег через счет в иностранном банке по валютному договору по экспорту или импорту с УНК экспортер или импортер до 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом, представляет в уполномоченный банк или территориальный филиал Национального Банка Республики Казахстан, являющийся банком учетной регистрации:
1) информацию об исполнении обязательств по валютным договорам по экспорту или импорту через счет в иностранном банке по форме согласно приложению 15 к Правилам №42;
2) выписки по счету в иностранном банке.
Учитывая изложенное, по вопросам использования счета в иностранном банке в рамках валютного договора по экспорту или импорту необходимо руководствоваться Правилами №42 и Правилами №64.
Также, сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер. При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан.
Здравствуйте! хотела бы уточнить где я могу поменять вышедшие из обращения фунт стерлинга старого образца (2010г) на действующую купюру?
Согласно пункту 60 Правил осуществления обменных операций с наличной иностранной валютой в Республике Казахстан, утвержденных Постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 4 апреля 2019 года № 49 (далее – Правила), неплатежными признаются банкноты иностранной валюты, выведенные из обращения после даты, объявленной банком-эмитентом соответствующего иностранного государства. В этой связи, в соответствии с пунктом 61 Правил, покупка и замена неплатежных, а также негодных к обращению банкнот иностранной валюты осуществляется уполномоченными банками (банки второго уровня), имеющими корреспондентские отношения и (или) договорные отношения с иностранными банками по осуществлению инкассовых операций с соответствующими иностранными валютами. Указанные банкноты высылаются на инкассо в банки-эмитенты (иностранные банки) или сдаются на инкассо через их обслуживающие банки. В случае принятия на инкассо неплатежных или негодных к обращению банкнот иностранной валюты через свои обменные пункты, уполномоченные банки предупреждают клиентов о размере комиссионного вознаграждения (включающего все расходы клиента) и возможности отказа банками-эмитентами (иностранными банками) в обмене указанных банкнот иностранной валюты, а также получают от клиента письменное согласие на условия инкассо. В случае отказа банка-эмитента (иностранного банка) в обмене отосланной иностранной валюты уполномоченные банки представляют клиенту соответствующие подтверждающие документы. Комиссионное вознаграждение, взимаемое за замену, покупку, прием на инкассо неплатежных или негодных к обращению банкнот иностранной валюты, устанавливается уполномоченными банками самостоятельно, но не должно превышать 10 (десяти) процентов от номинальной стоимости банкнот иностранной валюты, предъявляемых к обмену (покупке, приему на инкассо). Таким образом, для замены банкноты Вам необходимо обратиться в банки второго уровня, имеющие корреспондентские отношения и (или) договорные отношения с иностранным банком по осуществлению инкассовых операций с соответствующей иностранной валютой. Информацию по банковским обменным пунктам можно получить на официальных интернет ресурсах банков второго уровня.
Также, сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер. При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан.
Добрый день! Наша компания заключила договор на оказание услуг (составление презентации, переговоры с клиентами) с нерезидентом физ лицом. В Договоре нет общей суммы. Стоимость конкретных услуг отражается в Актах выполненных работ. АВР подписывается по итогам работы Исполнителя в конце отчетного месяца. Оплата будет производится на основании подписанного акта выполненных работ. При этом мы предполагаем, что общая сумма оплат не будет превышать 50 тыс долларов. Подскажите нужно ли нам оформлять УНК к данному договору?
Согласно пункту 10 Правил осуществления экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан, утвержденных постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 30.03.2019 года № 42 (далее – Правила № 42), валютный договор по экспорту или импорту подлежит учетной регистрации, если сумма такого договора превышает 50 000 долларов США в эквиваленте. Если в валютном договоре по экспорту или импорту на дату его заключения не указана сумма договора, то такой договор рассматривается как договор, подлежащий учетной регистрации. В соответствии с пунктом 11 Правил № 42 экспортер или импортер обращается за получением учетного номера до начала исполнения обязательств по валютному договору по экспорту или импорту любой из его сторон. При этом пунктом 2 статьи 9 Закона Республики Казахстан от 02.07.2018 года «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Закон), резидент обязан обеспечить репатриацию национальной и (или) иностранной валюты в сроки, предусмотренные валютным договором по экспорту или импорту. Срок, в который резидентом выполняется требование репатриации, определяется исходя из условий исполнения обязательств сторонами валютного договора по экспорту или импорту в порядке, определенном правилами осуществления экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан. Исходя из требований валютного законодательства Республики Казахстан следует, что, если в валютном договоре по экспорту или импорту услуг не отражена сумма оказываемых услуг, то такой договор подлежит учетной регистрации. При этом обращаем Ваше внимание, что вне зависимости от стоимости оказываемых услуг и необходимости в учетной регистрации валютного договора, резидент Республики Казахстан обязан обеспечить репатриацию национальной и (или) иностранной валюты в сроки, установленные валютным договором. Дополнительно отмечаем, что в соответствии с пунктом 44 Правил № 42 уполномоченный банк (его филиал) осуществляет мониторинг платежей и (или) переводов денег, осуществляемых в рамках валютных договоров по экспорту или импорту, заключенных на сумму от 10 000 до 50 000 долларов США (включительно) в эквиваленте.
Необычные операции, предположительно направленные на обход установленных ограничений, в том числе экономических санкций, могут быть признаны подозрительными в соответствии с законодательством о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. В этой связи, уполномоченные банки могут приостановить такие операции либо отказать в их проведении, исходя из рисков вовлечения банка в проведении подозрительных операции в соответствии с Правилами внутреннего контроля банков.
Также, сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер. При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан.
Имеют ли право банки брать с меня расписку о том что я даю разрешение о обработке моих данных при покупке 1500 долларов
В соответствии с пунктом 2 статьи 11 Закона Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее - Закон), порядок покупки и (или) продажи наличной иностранной валюты в обменных пунктах, установления курсов покупки и (или) продажи наличной иностранной валюты за другую наличную иностранную или наличную национальную валюту определяется Правилами осуществления обменных операций с наличной иностранной валютой в Республике Казахстан, утв. ПП НБРК от 04.04.2019 г №49. Согласно пункта 51 Правил №49 по обменным операциям, проведенным через обменные пункты (в том числе автоматизированные обменные пункты), на сумму, превышающую эквивалент 500 000 (пятиста тысяч) тенге по курсу проведения обменной операции, в журнале реестров фиксируются:
фамилия, имя и отчество клиента (при его наличии) (имя и отчество указываются полностью);
индивидуальный идентификационный номер клиента (при наличии);
данные документа, удостоверяющего личность клиента, – вид документа, дата выдачи, номер документа, срок действия;
юридический адрес клиента.
По обменным операциям, проведенным через обменные пункты (в том числе автоматизированные обменные пункты), на сумму, не превышающую эквивалент 500 000 (пятиста тысяч) тенге по курсу проведения обменной операции, в журнале реестров фиксируются фамилия, имя и отчество (при его наличии) (имя и отчество указываются полностью) и индивидуальный идентификационный номер клиента (при наличии). Фиксация данных клиента, за исключением юридического адреса клиента, в журнале реестров осуществляется на основании данных документа, удостоверяющего личность клиента, либо данных, подтверждающих (идентифицирующих) личность клиента, полученных посредством сервиса цифровых документов. Вместе с тем, постановлением Правления Национального Банка от 12 ноября 2019 года №188 «Об утверждении Правил формирования системы управления рисками и внутреннего контроля для банков второго уровня, филиалов банков-нерезидентов Республики Казахстан» установлены требования по формированию в банках второго уровня политики управления рисками и внутреннего контроля, а именно организация подразделением по комплаенс-контролю процедур для соблюдения требований гражданского, налогового, банковского законодательства Республики Казахстан, законодательства Республики Казахстан о государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций, законодательства Республики Казахстан о валютном регулировании и валютном контроле, а также внутренних документов банка, регламентирующих порядок оказания банком услуг и проведения операций на финансовом рынке. Таким образом, банки второго уровня самостоятельно регламентируют внутренний бизнес-процесс, в том числе с учетом соответствующих рисков. Наряду с этим, отмечаем, что в соответствии с подпунктом 3) статьи 1 Закона Республики Казахстан «О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций» (далее - Закон) Агентство Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка (далее - Агентство) осуществляет государственное регулирование, контроль и надзор финансового рынка и финансовых организаций. В связи с этим, согласно подпункту 131) пункта 14 Положения об Агентстве Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка, в функции уполномоченного органа входит определение порядка предоставления банковских услуг и рассмотрения банками, организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, обращений клиентов, возникающих в процессе предоставления банковских услуг. Исходя из этого, по вопросам регламентации внутренних процессов банков второго уровня (касательно обработки персональных данных физических лиц), рекомендуем обратиться в Агентство.
Также, сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер. При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан.
Возможно ли заключать Валютные договора по импорту и экспорту оеазания услуги без указания суммы в договоре и по нему получить УНК. При таком случае можем указать условную сумму например 50 миллионов долларов США. Рахмет
В соответствии с пунктом 10 Правил осуществления экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан, утвержденных постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 30.03.2019 года № 42 (далее – Правила № 42) валютный договор по экспорту или импорту подлежит учетной регистрации, если сумма такого договора превышает 50 000 долларов США в эквиваленте. Если в валютном договоре по экспорту или импорту на дату его заключения не указана сумма договора, то такой договор рассматривается как договор, подлежащий учетной регистрации. Если валютный договор по экспорту или импорту выражен в валюте, отличной от доллара США, и в таком договоре отсутствует указание на обменный курс по отношению к доллару США, для определения эквивалента суммы валютного договора по экспорту или импорту в долларах США пересчет осуществляется с использованием рыночного курса обмена валют на дату подписания такого договора (в случае ее отсутствия - на дату вступления договора в силу). В свою очередь, пунктом 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан от 2 июля 2018 года № 167-VI «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Закон), предусмотрено, что репатриация национальной и (или) иностранной валюты по экспорту или импорту заключается в зачислении на банковские счета в уполномоченных банках:
1) выручки в национальной и (или) иностранной валюте от экспорта;
2) национальной и (или) иностранной валюты, переведенной резидентом в пользу нерезидента для осуществления расчетов по импорту, в случаях неисполнения или неполного исполнения обязательств нерезидентом.
Согласно пункту 2 статьи 9 Закона резидент обязан обеспечить репатриацию национальной и (или) иностранной валюты в сроки, предусмотренные валютным договором по экспорту или импорту. Исходя из требований валютного законодательства Республики Казахстан следует, что, если в валютном договоре по экспорту или импорту услуг не отражена сумма оказываемых услуг, то такой договор подлежит учетной регистрации. При этом обращаем Ваше внимание, что вне зависимости от стоимости оказываемых услуг и необходимости в учетной регистрации валютного договора, резидент Республики Казахстан обязан обеспечить репатриацию национальной и (или) иностранной валюты в сроки, установленные валютным договором.
Также, сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер. При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан.
Добрый день. Я бы хотела обменять облигации 1950года на сумму десять рублей
Рассмотрев Ваше электронное сообщение касательно обмена облигаций 1950 года на сумму 10 рублей, сообщаем, что указанный вопрос не относится к компетенции Национального Банка Республики Казахстан (далее – Национальный Банк). При этом согласно Закону Республики Казахстан «О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций» в целях осуществления государственного регулирования, контроля и надзора за деятельностью субъектов рынка ценных бумаг и иных финансовых инструментов Агентство Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка определяет условия и порядок выпуска, размещения, обращения и погашения ценных бумаг, в том числе облигаций.
Также, сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер. При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан.
Добрый день! У меня имеется счет в сша у Брокера interactive brockers llc. Необходимо ли регистрировать валютный договор, если имеющиеся активы менее 50000$? Какие налоги я должна платить в Казахстане, учитывая, что в сша я также снимаются налоги. И считаюсь ли я налоговым резидентом сша?
Для представления исчерпывающего ответа по запросу необходимо изучение конкретных договоров и иных подтверждающих документов. Таким образом, информируем, что указанные разъяснения носят общий характер относительно норм валютного законодательства РК без учета условий конкретных валютных договоров и иных документов, имеющих отношение к рассматриваемой ситуации. Отношения, связанные с осуществлением валютных операций, регулируются Законом Республики Казахстан от 02.07.2018 г. № 167-VI «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее - Закон). В соответствии с подпунктом 2) пункта 2 статьи 1 Закона операции движения капитала - операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, осуществляемые между резидентами Республики Казахстан и нерезидентами Республики Казахстан, предусматривающие в том числе передачу денег и финансовых инструментов профессиональным участникам рынка ценных бумаг, осуществляющим валютные операции по поручениям клиентов, на счета для учета и хранения денег, принадлежащих клиентам. Согласно пункту 3 статьи 1 Закона резидентами Республики Казахстан (далее - резиденты) для целей настоящего Закона и иных нормативных правовых актов в сфере валютного регулирования и валютного контроля признаются:
граждане Республики Казахстан, за исключением граждан Республики Казахстан, постоянно проживающих в иностранном государстве на основе права, предоставленного в соответствии с законодательством этого иностранного государства;
иностранцы и лица без гражданства, постоянно проживающие в Республике Казахстан на основании разрешения на постоянное проживание в Республике Казахстан;
юридические лица (за исключением международных организаций), созданные в соответствии с законодательством Республики Казахстан, с местом нахождения в Республике Казахстан, а также их филиалы (представительства);
международные организации с местом нахождения в Республике Казахстан, если международным договором об их учреждении для них определен статус резидента;
загранучреждения Республики Казахстан;
филиалы иностранных финансовых организаций, которые в соответствии с законами Республики Казахстан вправе осуществлять банковскую и (или) страховую деятельность на территории Республики Казахстан;
филиалы (представительства) иностранных нефинансовых организаций, которые являются постоянными учреждениями таких иностранных нефинансовых организаций в Республике Казахстан в соответствии с Кодексом Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс), за исключением филиалов (представительств) иностранных нефинансовых организаций, признаваемых нерезидентами Республики Казахстан в соответствии с пунктом 4 настоящей статьи. Согласно части второй пункта 1 статьи 14 Закона требования учетной регистрации распространяются на валютные договоры по движению капитала, участниками которых являются резиденты (за исключением уполномоченных банков и филиалов (представительств) иностранных организаций). В соответствии с пунктом 5 статьи 14 Закона условия и критерии, в том числе пороговое значение суммы валютного договора по движению капитала, при наличии которых такие договоры подлежат учетной регистрации, и исключения из процедуры учетной регистрации определяются правилами мониторинга валютных операций в Республике Казахстан, утвержденными Постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 10.04.2019 г. № 64 «Об утверждении Правил мониторинга валютных операций в Республике Казахстан» (далее - Правила). Согласно пункту 9 Правил учетной регистрации подлежит валютный договор по движению капитала, в рамках которого предусмотрено:
1) поступление имущества (денег) в Республику Казахстан и (или) возникновение обязательств у резидента по возврату имущества (денег) нерезиденту на сумму, превышающую 500 000 (пятьсот тысяч) долларов Соединенных Штатов Америки (далее – США) в эквиваленте;
2) передача имущества (перевод денег) из Республики Казахстан и (или) возникновение у резидента требований по возврату имущества (денег) нерезидентом на сумму, превышающую 500 000 (пятьсот тысяч) долларов США в эквиваленте.
Согласно пункту 10 Правил, если в валютном договоре по движению капитала на дату его подписания (при ее отсутствии – на дату вступления в силу) не указана сумма договора, то валютный договор по движению капитала рассматривается как договор, подлежащий учетной регистрации. Если в валютном договоре, заключенном между резидентом и нерезидентом, указана сумма не превышающая 500 000 долларов США в эквиваленте, то валютный договор не подлежит учетной регистрации. Дополнительно сообщаем, что при необходимости учетной регистрации валютного договора, заявление на присвоение учетного номера и копии необходимых документов направляются в территориальный филиал Национального Банка по месту постоянного проживания (для физических лиц) либо нахождения (для юридических лиц) на бумажном носителе, либо в электронном виде посредством Портала (https://nbportal.nationalbank.kz/) (необходимо выбрать права на функционал «Учетная регистрация валютных договоров»). Форму заявления на присвоение учетного номера валютному договору можно найти на официальном интернет-ресурсе Национального Банка по следующему адресу: https://nationalbank.kz/ru/page/monitoring-valyutnyh-operaciy_str. Контактные данные сотрудников территориальных филиалов Национального Банка размещены на официальном интернет-ресурсе Национального Банка (https://nationalbank.kz/ru/page/territorialnye-filialy). Относительно уплаты налогов и налогового резидентства, сообщаем, что данный вопрос выходит за рамки компетенции Национального Банка Республики Казахстан, в связи с чем рекомендуем Вам обратиться с соответствующим запросом в Комитет государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан.
Также, сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер. При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан.
Здравствуйте. Оказали услуги на территории РК компании (резидент) по оформлению виз. С данной компанией договора нет. При выставлении счета, компания- резидент не смогла оплатить и деньги пришли в итоге от другой компании - неризидента в Евро на наш расч.сч KZT. Необходимо пройти валютный контроль. Договора с компанией-неризидентом также нет. Достаточно ли только счета для прохождения валютного контроля, а также какой отчет наша компания ТОО (на ОУР) должна сдать в НК ? Платеж не превышает 50 000 долларов.
Как следует из обращения, Вашей компанией были оказаны услуги компании-резиденту Республики Казахстан (далее – Резидент) по оформлению виз. При этом оплата была осуществлена в евро другой компанией-нерезидентом Республики Казахстан (далее – Нерезидент) на Ваш расчетный счет в тенге. При этом согласно обращению, у вас нет договоров ни с Резидентом, ни с Нерезидентом. В соответствии с пунктом 10 Правил осуществления валютных операций в Республике Казахстан, утвержденные постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 30 марта 2019 года №40, при проведении платежа и (или) перевода денег по валютной операции резидент или нерезидент представляет в уполномоченный банк предусмотренные данным пунктом документы, в том числе валютный договор. Согласно подпункту 4) пункта 1 статьи 1 Закона Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле», валютный договор – это соглашения, учредительные документы, включая изменения и (или) дополнения к ним, а также иные документы, на основании и (или) во исполнение которых осуществляются валютные операции. Таким образом, в качестве валютного договора может выступать любой документ, подтверждающий заключение между сторонами сделки, во исполнение обязательств по которой осуществляется платеж и (или) перевод денег по валютной операции, в том числе счет. При этом без рассмотрения условий конкретных договоров и иных документов, имеющих отношение к рассматриваемой ситуации, не представляется возможным предоставить исчерпывающий ответ. Относительно представления отчета в налоговые органы сообщаем, что данный вопрос выходит за рамки компетенции Национального Банка Республики Казахстан, в связи с чем рекомендуем Вам обратиться с соответствующим запросом в Комитет государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан.
Также, сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер. При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан.
Добрый день,если у меня на купюре 20 евро оторван маленький кусочек,могу ли я его обменять у вас в отделении в Караганде
В рамках выполнения установленных Законом полномочий Национальный Банк Республики Казахстан устанавливает официальный курс национальной валюты по отношению к иностранным валютам и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к национальной валюте без обязательства Национального Банка Республики Казахстан покупать или продавать указанные валюты по установленному курсу. Вместе с тем, согласно пункту 4 статьи 10 Закона Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле», покупка и (или) продажа наличной иностранной валюты за другую наличную иностранную или наличную национальную валюту физическими лицами в Республике Казахстан производятся исключительно через обменные пункты банков второго уровня, а также обменные пункты уполномоченных организаций (небанковские обменные пункты). При этом обращаем Ваше внимание, что в соответствии с подпунктом 2) пункта 59 Правил утвержденных Постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 4 апреля 2019 года № 49 «Об утверждении Правил осуществления обменных операций с наличной иностранной валютой в Республике Казахстан», годными к обращению законными платежными средствами признаются в том числе банкноты иностранной валюты, имеющие подклеенные оторванные углы или куски (площадью не более 1 (одного) квадратного сантиметра), если оторванные части, безусловно, принадлежат одной и той же банкноте иностранной валюты; Таким образом, при наличии повреждений, соответствующих подпункту 2) пункта 59 Правил, обмен банкноты иностранной валюты может быть осуществлен в обменных пунктах банков второго уровня, а также обменных пунктах уполномоченных организаций. Информацию по банковским обменным пунктам можно получить на официальных интернет ресурсах банков второго уровня. Адреса небанковских обменных пунктов Вы можете найти на официальном интернет-ресурсе НБК по адресу: www.nationalbank.kz в разделе <О Национальном Банке> <Гражданам и бизнесу> <Информация по финансовым организациям> <Реестр разрешений и уведомлений> <Разрешения> <Лицензия на осуществление обменных операций с наличной иностранной валютой, выдаваемая уполномоченным организациям>.
Также, сообщаем, что данное письмо не является официальным ответом Национального Банка и носит исключительно разъяснительный характер. При необходимости получения официального ответа Национального Банка Вам необходимо обратиться с письменным обращением в соответствии с Административным процедурно-процессуальным кодексом Республики Казахстан.
